Экономическая сущность страхования
- Страхование является особым видом экономических отношений, призванным обеспечить защиту на случай реализации неблагоприятных, зачастую, катастрофических событий путем компенсации соответствующих потерь владельцев имущества.
- Страхование позволяет заменить непредсказуемые по размеру и времени наступления убытки от реализации неблагоприятных событий фиксированными платежами на порядки меньшего размера с четкими сроками их оплаты.
- Экономически обоснованные расходы на страхование имущества уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль организаций
Место страхования в системе управления рисками предприятия
Риск - событие или группа родственных случайных событий, наносящих ущерб тому объекту, который обладает (подвержен) данным риском. Для организации риск – событие, приводящее к возникновению потерь, убытков, недополучению планируемых доходов, прибыли.
Основные методы управления рисками:
Основные методы управления рисками:
- Отказ от риска (избегание риска)
- Игнорирование риска (принятие на себя)
- Предотвращение убытков (снижение вероятности реализации риска)
- Уменьшение размеров возможных убытков (снижение размера ожидаемого ущерба от реализации риска)
- Страхование (передача риска страховщику)
- Самострахование (формирование резервного фонда для компенсации убытков)
- Передача риска лицу иному, чем страховщик
Имущество, которое может быть застраховано
- Здания и помещения (торговые, производственные, административные), в том числе арендованные
- Торговое и производственное оборудование, компьютеры и оргтехника
- Товары в обороте - сырье и материалы, полуфабрикаты, незавершенная производством продукция, готовая продукция, покупные товары для последующей перепродажи
- отделка и оборудование (покрытия полов, стен, потолков, сантехника, электропроводка и т.п.;
В связи с тем, что обладают разными страховыми свойствами, вероятностью реализации риска и средним ожидаемым размером ущерба, что отражается в серьезном различии стоимости их страхования.
Ключевые условия договора страхования
Объем страхового покрытия (застрахованные риски и исключения из объема страхового покрытия)
Объем страхового покрытия (застрахованные риски и исключения из объема страхового покрытия)
Стандартными страховыми рисками являются
- Пожар, удар молнии
- Повреждение водой из водопроводных, отопительных, канализационных и противопожарных систем
- Стихийные бедствия
- Кража со взломом, грабеж
- Противоправные действия третьих лиц
- Взрыв
- Столкновение удар
Дополнительно могут быть застрахованы:
- Бой стекол
- Авария электронного оборудования
- Повреждение товаров в холодильной установке
Типовые исключения:
военные действия, маневры, гражданская война, народные волнения забастовки, конфискация, реквизиция, арест, уничтожение или повреждения имущества по распоряжению гражданских или военных властей, ущерб, произошедший в результате воздействий ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения, самовозгорание, коррозия, гниение, брожение, естественный износ и т.п.
Дополнительные опции
- страхование расходов на слом строений и расчистку территорий после страхового случая с лимитом ответственности Страховщика (5 – 10)% от страховой суммы по договору страхования имущества;
- страхование расходов по выяснению причин, обстоятельств и/или размера убытка, включая расходы на оплату услуг оценщиков, экспертов, сюрвейеров, юристов и др. специалистов с лимитом ответственности Страховщика (3 – 5)% от страховой суммы по договору страхования имущества;
- страхование расходов Страхователя по реализации мер, направленных на обеспечение безопасности и сохранности поврежденного имущества - устройство временного ограждения, временное закрытие сквозных проемов (проломов) наружу, устройство временной кровли, подключение к инженерным сетям по временной схеме и т.п., с лимитом ответственности Страховщика (5 - 10)% от страховой суммы по договору страхования имущества.
- страхование расходов по выяснению причин, обстоятельств и/или размера убытка, включая расходы на оплату услуг оценщиков, экспертов, сюрвейеров, юристов и др. специалистов с лимитом ответственности Страховщика (3 – 5)% от страховой суммы по договору страхования имущества;
- страхование расходов Страхователя по реализации мер, направленных на обеспечение безопасности и сохранности поврежденного имущества - устройство временного ограждения, временное закрытие сквозных проемов (проломов) наружу, устройство временной кровли, подключение к инженерным сетям по временной схеме и т.п., с лимитом ответственности Страховщика (5 - 10)% от страховой суммы по договору страхования имущества.
Страховая сумма, достаточность страхового покрытия, последствие неполного имущественного страхования
Понятие страховой стоимости
Страховая (действительная) стоимость - стоимость имущества в месте его нахождения на момент заключения договора страхования, определяется отдельно по каждой единице (наименованию) имущества с целью правильно установить страховую сумму, исходя из:
- рыночной стоимости имущества в соответствии с Отчетом об оценке, выпущенным профессиональной оценочной организацией;
- стоимости приобретения с учетом нормативного срока полезного использования и фактического срока эксплуатации
- балансовой стоимости (в случае, если имущество принято к учету недавно и по справедливой стоимости).
Комментарий: договор страхования может быть заключен и в отсутствии информации о стоимости имущества, в этом случае действительная стоимость имущества определяется после наступления страхового случая.
- рыночной стоимости имущества в соответствии с Отчетом об оценке, выпущенным профессиональной оценочной организацией;
- стоимости приобретения с учетом нормативного срока полезного использования и фактического срока эксплуатации
- балансовой стоимости (в случае, если имущество принято к учету недавно и по справедливой стоимости).
Комментарий: договор страхования может быть заключен и в отсутствии информации о стоимости имущества, в этом случае действительная стоимость имущества определяется после наступления страхового случая.
Страховая сумма
Страховая сумма – сумма, в пределах которой Страховщик обязуется выплатить страховое возмещение, а также база для расчета размера страховой премии, устанавливается по заявлению Страхователя, не должна превышать страховую стоимость (если она определена).
Достаточность страхового покрытия
– критерий, позволяющий оценить, насколько установленная договором страховая сумма по имуществу (единице, наименованию) соответствует его стоимости (страховой, действительной).
Ситуация, когда страховое покрытие оказывается недостаточным, называется неполное имущественное страхование.
Ситуация, когда страховое покрытие оказывается недостаточным, называется неполное имущественное страхование.
Последствие неполного имущественного страхования
- уменьшение размера ущерба, подлежащего возмещению по условиям договора страхования, пропорционально отношению страховой суммы к страховой (если была определена при заключении договора) или действительной (определяется после наступления страхового случая) стоимости имущества – так называемое «страхование в пропорции);
- отказ Страховщика от вышеуказанного уменьшения размера возмещаемого ущерба – так называемое «страхование в лимите» («по первому риску»), однако это увеличивает страховой тариф и, как следствие, страховую премию.
Таким образом, при установлении страховой суммы по имуществу в интересах Страхователя ориентироваться на стоимость, которая, по его мнению, максимально приближена к рыночной, либо воспользоваться услугами профессиональной оценочной организации.
Срок страхования, стоимость страхования (страховая премия), франшиза
Срок страхования
Так как в своих расчетах Страховщики опираются на статистические данные с годовым периодом наблюдения, наиболее часто применяется именно годовой срок страхования.
В случае, если срок страхования меньше года, годовая стоимость страхования уменьшается не пропорционально, например, стоимость страхования на 6 месяцев составит 70% годовой стоимости страхования. В случае, если срок страхования превышает один год, годовая стоимость страхования увеличивается пропорционально выбранному сроку.
В случае, если срок страхования меньше года, годовая стоимость страхования уменьшается не пропорционально, например, стоимость страхования на 6 месяцев составит 70% годовой стоимости страхования. В случае, если срок страхования превышает один год, годовая стоимость страхования увеличивается пропорционально выбранному сроку.
Годовой страховой тариф
Годовой страховой тариф складывается из базового тарифа, который зависит от:
- номенклатуры и специфики имущества, заявленного на страхование
- выбранных Страхователем страховых рисков
- соответствующих выбранным рискам условий хранения и эксплуатации (характеристика месторасположения, меры противопожарной безопасности, охрана и т.п. – анализируются на основе заполненного Страхователем Заявления-анкеты)
и корректирующих коэффициентов, применение которых зависит, в том числе и от:
- размера франшизы
- предоставления рассрочки платежа страховой премии,
- предусмотренных договором страхования последствий имеющегося (если в договоре страховая сумма установлена ниже страховой стоимости имущества) или потенциального (если установленная в договоре страховая сумма окажется меньше действительной стоимости имущества, определенной после наступления страхового случая) неполного имущественного страхования.
- номенклатуры и специфики имущества, заявленного на страхование
- выбранных Страхователем страховых рисков
- соответствующих выбранным рискам условий хранения и эксплуатации (характеристика месторасположения, меры противопожарной безопасности, охрана и т.п. – анализируются на основе заполненного Страхователем Заявления-анкеты)
и корректирующих коэффициентов, применение которых зависит, в том числе и от:
- размера франшизы
- предоставления рассрочки платежа страховой премии,
- предусмотренных договором страхования последствий имеющегося (если в договоре страховая сумма установлена ниже страховой стоимости имущества) или потенциального (если установленная в договоре страховая сумма окажется меньше действительной стоимости имущества, определенной после наступления страхового случая) неполного имущественного страхования.
Страховая премия
Страховая премия рассчитывается исходя из установленной договором страхования страховой суммы и ставки годового страхового тарифа, с учетом срока действия договора страхования.
Безусловная франшиза
Безусловная франшиза – часть ущерба, которая не компенсируется Страховщиком, что, с одной стороны, позволяет уменьшить стоимость страхования для Страхователя, а с другой стороны, освобождает Страховщика от страховых выплат по небольшим претензиям, управленческие расходы на рассмотрение которых превышают размер нанесенного ущерба.
Определения размера страховой выплаты
Размер ущерба застрахованному имуществу определяется
- при полной гибели имущества – в размере его страховой (действительной) стоимости, за вычетом стоимости остатков, которые могут быть использованы или реализованы;
- при частичном повреждении имущества – в размере затрат на восстановление имущества до состояния, в котором оно находилось перед страховым случаем, за вычетом накопленного имуществом износа.
- при частичном повреждении имущества – в размере затрат на восстановление имущества до состояния, в котором оно находилось перед страховым случаем, за вычетом накопленного имуществом износа.
Размер ущерба, подлежащий возмещению по условиям договора страхования
определяется исходя из ранее определенного ущерба застрахованному имуществу с учетом установленного договором страхования последствия неполного имущественного страхования (пропорционально отношению страховой суммы к страховой (действительной) стоимости, либо без учета соответствующей пропорциональности) но, в любом случае, не выше установленной договором страховой суммы.
Выплата страхового возмещения
производится в размере ущерба, подлежащего возмещению по условиям договора страхования, за вычетом безусловной франшизы, с зачетом не оплаченных страхователем страховых взносов (при предоставлении рассрочки), с включением расходов, произведенных в целях уменьшения убытков, и за вычетом компенсаций, полученных от лиц, ответственных за ущерб.
Нет времени разбираться?
Мы поможем!
Просто оставьте нам свой номер телефона и мы перезвоним Вам.